投资人在设立企业或者在企业扩张过程中设立分公司、子公司时，往往考虑的是设立不同企业的责任承担和风险大小以及未来企业的规模、品牌、上市等因素，而对于设立企业以及设立后企业运营中的税务负担则考虑较少甚至根本就没有纳入考虑。殊不知，设立不同的企业以及如何设立企业在税收上对企业的影响是非常巨大的。因为，企业的类型、股东类别、股权架构、企业规模、出资方式等方面的不同，税收也就不同。
投资人在设立企业时，应充分考虑税负对投资人以及企业的影响，具体来说，应从以下诸多方面进行考虑和筹划：
一、行业的选择
国家基于民生、安全战略、发展科技等考虑，对有些行业持鼓励态度或者说要给予政策扶持，那么反映到税法上就是给予税收减免或者优惠，比如：农业项目、高科技项目等，企业选择这些行业企业所得税会得到减免。
二、企业经营地的选择
01选择在“税收洼地”设立企业。我国地域辽阔，经济发展不平衡，国家对一些落后地区给予税收优惠政策，另外，有的地方政府为了招商引资，给予税收优惠或者财政补贴财政返还政策，形成了“税收洼地”。税收洼地主要有2个政策优惠力度比较大：一是财政奖励（税收返还），二是核定征收。在税收洼地注册企业可以起到很好的节税效果。一般来说，总公司与母公司的设立应选择对所得税有优惠政策的地区设立，而实体企业应设立在对流转税、行为税、财产税有税收优惠政策或者财政返还的地区较好。
02、可以考虑在西部设立企业，如果符合产业支持政策的也可以节税。